2014 YILI SERMAYE PİYASASI KURULU DUYURU VE İLKE KARARLARI
Duyuru (2014/1 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Kurulumuzun II-22.1 sayılı Geri Alınan Paylar Tebliğinin yürürlüğe girmesi ile birlikte, payları borsada işlem gören ortaklıkların kendi paylarını satın almalarına ilişkin usul ve esasların düzenlendiği Kurulumuzun 10.08.2011 tarih ve 26/767 sayılı kararı ile söz konusu kararda değişiklik yapan 23.08.2013 tarih ve 29/954 sayılı Kurulumuz kararı yürürlükten kaldırılmıştır.
Duyuru (2014/1 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Kurulumuzun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliğinin yürürlüğe girmesi ile birlikte,
a) Payları borsada işlem gören ortaklıkların vermiş oldukları teminat rehin ve ipoteklere ilişkin Kurulumuzun 09.09.2009 tarih ve 28/780 sayılı kararı ile 27.10.2010 tarih ve 32/927 sayılı kararı,
b) Sermaye Piyasası Kanunu’nun 128’inci maddesinin birinci fıkrasının (k) bendinin uygulanmasına ilişkin Kurulumuzun 13.09.2013 tarih ve 31/1033 sayılı kararı,
c) Önemli nitelikteki işlemlerde esas alınabilecek önemlilik kriterinin belirlenmesi amacıyla alınan Kurulumuzun 16.02.2012 tarih ve 5/136 sayılı kararı,
yürürlükten kaldırılmıştır.
Duyuru (2014/1 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Payları Borsada İşlem Gören Ortaklıkların Kurulumuzun II-17.1 Sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği Hükümleri Uyarınca 2014 Yılı İçin Dahil Oldukları Gruplar Hakkında Duyuru
Kurulumuzun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliğinin uygulanmasına yönelik olarak yapılan değerlendirme sonucunda; anılan Tebliğ hükümleri kapsamında, kurumsal yönetim ilkelerinden zorunlu olarak uygulanacak olanların belirlenmesi ve gözetiminde, payları Borsa İstanbul A.Ş. (BİAŞ) Ulusal Pazar, İkinci Ulusal Pazar ve Kurumsal Ürünler Pazarında işlem gören halka açık ortaklıkların sistemik önemlerine göre piyasa değerleri ve fiili dolaşımdaki paylarının piyasa değerleri dikkate alınarak 2014 yılı için dahil oldukları gruplar aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.
1. Grup Şirketler
1) ANADOLU EFES BİRACILIK VE MALT SANAYİİ A.Ş.
2) AKBANK T.A.Ş.
3) ARÇELİK A.Ş.
4) BİM BİRLEŞİK MAĞAZALAR A.Ş.
5) COCA COLA İÇECEK A.Ş.
6) EMLAK KONUT GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.
7) ENKA İNŞAAT VE SANAYİİ A.Ş.
8) EREĞLİ DEMİR VE ÇELİK FARBİKALARI T.A.Ş.
9) FORD OTOMOTİV SANAYİ A.Ş.
10) TÜRKİYE GARANTİ BANKASI A.Ş.
11) TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş.
12) TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.
13) KOÇ HOLDİNG A.Ş.
14) KOZA ALTIN İŞLETMELERİ A.Ş.
15) PEGASUS HAVA TAŞIMACILIĞI A.Ş.**
16) H.Ö. SABANCI HOLDİNG A.Ş.
17) TÜRKİYE ŞİŞE VE CAM FABRİKALARI A.Ş.
18) TAV HAVALİMANLARI HOLDİNG A.Ş.
19) TURKCELL İLETİŞİM HİZMETLERİ A.Ş.
20) TÜRK HAVA YOLLARI A.O.
21) TOFAŞ TÜRK OTOMOBİL FABRİKASI A.Ş.
22) TÜRK TELEKOMÜNİKASYON A.Ş.
23) TÜRK TRAKTÖR VE ZİRAAT MAKİNELERİ A.Ş.*
24) TÜPRAŞ TÜRKİYE PETROL RAFİNERİLERİ A.Ş.
25) ÜLKER BİSKÜVİ SANAYİ A.Ş.*
26) TÜRKİYE VAKIFLAR BANKASI T.A.O.
27) YAPI VE KREDİ BANKASI A.Ş.
* Daha önce 2 nci grupta yer alan şirket 2014 yılı içerisinde 1 inci gruba dahil olmuştur.
** Paylarının ilk halka arzı 2013 yılı içerisinde gerçekleşen Şirket 2014 yılı içerisinde 1 inci gruba dahil olmuştur.
2. Grup Şirketler
1) AKÇANSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
2) AK ENERJİ ELEKTRİK ÜRETİM A.Ş.
3) AKFEN HOLDİNG A.Ş.
4) AKSA AKRİLİK KİMYA SANAYİ A.Ş.*
5) AKSA ENERJİ ÜRETİM A.Ş.*
6) ALARKO HOLDİNG A.Ş.*
7) ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
8) ANADOLU HAYAT EMEKLİLİK A.Ş.*
9) ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
10) ASYA KATILIM BANKASI A.Ş.
11) AYGAZ A.Ş.
12) BİZİM TOPTAN SATIŞ MAĞAZALARI A.Ş.
13) ÇİMSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
14) DOĞUŞ OTOMOTİV SERVİS VE TİCARET A.Ş.
15) DOĞAN ŞİRKETLER GRUBU HOLDİNG A.Ş.
16) DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş.
17) EİS ECZACIBAŞI İLAÇ, SINAİ VE FİNANSAL YATIRIM SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
18) FİNANSBANK A.Ş.**
19) GÜBRE FABRİKALARI T.A.Ş.*
20) İPEK DOĞAL ENERJİ KAYNAKLARI ARAŞTIRMA VE ÜRETİM A.Ş.*
21) KOZA ANADOLU METAL MADENCİLİK İŞLETMELERİ A.Ş.
22) KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş.
23) MİGROS TİCARET A.Ş.
24) OTOKAR OTOMOTİV VE SAVUNMA SANAYİ A.Ş.*
25) PETKİM PETROKİMYA HOLDİNG A.Ş.
26) TEKFEN HOLDİNG A.Ş.
27) TRAKYA CAM SANAYİİ A.Ş.
28) TÜRKİYE SINAİ KALKINMA BANKASI A.Ş.
29) YAZICILAR HOLDİNG A.Ş.
* 2013 yılı verilerine göre 2 nci gruba dahil olmuştur.
** 2013 yılı verilerine göre 2 nci grup şartlarını sağlamamakla birlikte, II-17.1 sayılı Tebliğ'in 5 inci maddesinin 3 üncü fıkrası uyarınca 2 nci grupta yer almaya devam edecektir.
3. Grup Şirketler
Payları BİAŞ Ulusal Pazar, İkinci Ulusal Pazar ve Kurumsal Ürünler Pazarında işlem gören ortaklıklardan 1. veya 2. grupta
yer almayanların tamamı.
Kurulun 14.01.2014 tarih ve 1/24 sayılı kararı (2014/1 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununda ve Kurulumuzun çeşitli yönetmelikleri, tebliğleri ile ilke kararlarında yer alan yeniden değerlemeye tabi tutarlar 2014 yılı için aşağıdaki şekilde tespit edilmiştir.
Tutarları gösteren tabloya ulaşmak için tıklayınız.
Kurulun 27.01.2014 tarih ve 2/35 sayılı kararı (2014/2 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
[Kurul Karar Organı’nın 10.01.2019 tarih ve 2/49 sayılı Kararı ile yürürlükten kaldırılmıştır.]
II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliğinin 03.01.2014 tarih ve 28871 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmesi nedeniyle, Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu hazırlamakla yükümlü şirketlerin 2014 yılına ilişkin faaliyet raporları ekinde esas alacakları format aşağıdaki şekilde yeniden belirlenmiştir.
2014 yılında yayımlanacak 2013 yılına ilişkin faaliyet raporlarında yer verilecek Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporunun 01.02.2013 tarih ve 2013/4 sayılı Kurul Bülteninde yer verilen formata göre hazırlanması esas olup; dileyen şirketlerin, II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği kapsamında Kurumsal Yönetim İlkelerine uyuma ilişkin ek hususlara kullanacakları bu formatta yer vermeleri mümkündür.
KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU FORMATI
BÖLÜM I - KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI
Bu bölümde; söz konusu yıllık faaliyet döneminde II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği (Tebliğ) ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkelerinden (İlkeler);
a) Uygulanması zorunlu olup uygulanmayan İlkelere ve gerekçesine (Tebliğ’in 6 ncı maddesi kapsamında şirketin istisna tutulduğu İlkelere ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun uygun görüşü alınarak uygulanmayan İlkelere ayrıca yer verilecektir.),
b) Uygulanması zorunlu olmayan İlkelerin uygulanıp uygulanmadığına, uygulanmıyor ise İlke bazında gerekçeye, bu İlkelere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarına ve gelecekte şirketin yönetim uygulamalarında söz konusu İlkeler çerçevesinde bir değişiklik yapma planının olup olmadığına
ilişkin açıklamalara yer verilir. Söz konusu açıklamalarda dönem içerisinde önemli bir değişiklik olması durumunda, ilgili değişikliğe ara dönem faaliyet raporlarında yer verilir. Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum konusunda yapılan tüm çalışmalar hakkında bilgi de bu bölümde yer alacaktır.
BÖLÜM II - PAY SAHİPLERİ
2.1. Yatırımcı İlişkileri Bölümü
Bu maddede; yatırımcı ilişkileri bölümünün bağlı olduğu şirket genel müdürü veya genel müdür yardımcısı ya da muadili diğer idari sorumluluğu bulunan yöneticinin adı-soyadı, unvanı, yürütülen faaliyetlere ilişkin hazırlanan raporun yönetim kuruluna sunulup sunulmadığı ve sunulma tarihi, bölüm yöneticisinin lisansları, bu bölümde görev alan kişilerin adı-soyadı, dönem içinde bölümün yürüttüğü başlıca faaliyetler, dönem içinde bölüme yapılan başvuru ve pay sahiplerine verilen yanıt sayısı açıklanacaktır. Yatırımcı ilişkileri bölümünün görevinin, diğer birimler tarafından yerine getirilmesi söz konusu ise bu durum da ayrıca belirtilecektir.
2.2. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı
Bu bölümde; pay sahiplerinin bilgi taleplerinin nasıl değerlendirildiği, şirketin internet sitesinde pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyebilecek nitelikte herhangi bir bilgi ve açıklamaya yer verilip verilmediği açıklanacaktır. Ayrıca, esas sözleşmede özel denetçi atanması talebinin düzenlenip düzenlenmediği, dönem içinde özel denetçi tayini talebinin olup olmadığı ve bunun ne şekilde sonuçlandığı belirtilecektir.
2.3. Genel Kurul Toplantıları
Bu bölümde; dönem içinde gerçekleştirilen genel kurul toplantılarına, toplantı yerlerine, toplantılara katılıma (toplantı nisapları, menfaat sahipleri ile medyanın toplantılara katılıp katılmadığı), toplantılara davetin ne şekilde yapıldığı bilgisine, genel kurul öncesi ne tür bilgilerin hangi yollarla pay sahiplerine duyurulduğuna, genel kurulda pay sahiplerinin sorduğu sorulara, bu sorulara toplantı esnasında cevap verilip verilemediği bilgisi ile verilen cevaplara, genel kurul toplantısında cevaplandırılamayan ancak daha sonra Yatırımcı İlişkileri Bölümü tarafından yazılı olarak cevaplanan sorular ve cevaplarına, pay sahipleri tarafından gündem önerisi verilip verilmediğine, verilmiş ise bu önerilerin nasıl sonuçlandırıldığına, genel kurula katılımın kolaylaştırılması amacıyla neler yapıldığına, genel kurul tutanaklarının erişim yerlerine ilişkin bilgiye yer verilecektir.
Ayrıca, yönetim kurulunda karar alınabilmesi için bağımsız yönetim kurulu üyelerinin çoğunluğunun olumlu oyunun arandığı ve olumsuz oy vermeleri nedeniyle kararın genel kurula bırakıldığı işlemlerin gündeme taşınmasının söz konusu olması durumunda, bu işlemler ile işlemlere ilişkin genel kurul kararı hakkında bilgiye de ver verilecektir.
Dönem içinde yapılan bağış ve yardımların tutarı ve yararlanıcıları ile varsa bu konudaki politika değişiklikleri hakkında genel kurul toplantısında ayrı bir gündem maddesi ile ortaklara bilgi verilip verilmediği hususu da bu bölümde açıklanacaktır.
Yönetim kontrolünü elinde bulunduran pay sahiplerinin, yönetim kurulu üyelerinin, idari sorumluluğu bulunan yöneticilerin ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî hısımlarının, ortaklık veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek önemli bir işlem yapması ve/veya ortaklığın veya bağlı ortaklıklarının işletme konusuna giren ticari iş türünden bir işlemi kendi veya başkası hesabına yapması ya da aynı tür ticari işlerle uğraşan bir başka ortaklığa sorumluluğu sınırsız ortak sıfatıyla girmesi durumunda; söz konusu işlemler ile bu kişiler dışında şirket bilgilerine ulaşma imkânı olan kimselerin kendileri adına şirketin faaliyet konusu kapsamında yaptıkları işlemler hakkında bilgilere de bu bölümde yer verilecektir.
2.4. Oy Hakları ve Azlık Hakları
Bu bölümde; oy hakkında imtiyaz olup olmadığı, varsa içeriği ve ne şekilde kullanıldığı hususlarının belirtilmesi; beraberinde şirketle hâkimiyet ilişkisini de getirmesi kaydıyla, karşılıklı iştirak içinde olunan şirketlerin genel kurullarında oy kullanıp kullanmadığı ve azlığın yönetimde temsil edilip edilmediği ile azlık haklarının esas sözleşme ile sermayenin yirmide birinden daha düşük bir şekilde belirlenip belirlenmediği hususlarının da açıklanması gerekir.
2.5. Kâr Payı Hakkı
Bu bölümde; şirketin kârına katılım konusunda imtiyaz olup olmadığı ve varsa imtiyazın içeriğine ilişkin bilgiye yer verilir. Ayrıca, şirketin kâr dağıtım politikasına ilişkin bilgi ile bu politikanın genel kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunulup sunulmadığı, faaliyet raporunda yer alıp almadığı ve şirketin internet sitesinde kamuya açıklanıp açıklanmadığı, şirketin kâr dağıtıp dağıtmadığı, dağıtmaması durumunda gerekçesi hakkında bilgiye yer verilir.
2.6. Payların Devri
Bu bölümde; şirket esas sözleşmesinde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunup bulunmadığı, varsa bunlara ilişkin bilgi yer alacaktır.
BÖLÜM III- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK
3.1. Kurumsal İnternet Sitesi ve İçeriği
Bu bölümde; şirketin kurumsal internet sitesinin adresi, internet sitesinde yer alan bilgilerin İngilizce olarak hazırlanıp hazırlanmadığı, internet sitesinde Kurumsal Yönetim İlkelerinde belirtilen hususlara yer verilip verilmediği ve yer verilmeyen hususların neler olduğu bilgisi yer alacaktır.
3.2. Faaliyet Raporu
Bu bölümde; faaliyet raporlarında, Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilip verilmediği ve yer verilmeyen bilgilerin neler olduğu açıklanacaktır.
BÖLÜM IV - MENFAAT SAHİPLERİ
4.1. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi
Bu bölümde; şirket ile ilgili menfaat sahiplerinin kendilerini ilgilendiren konularda bilgilendirilip bilgilendirilmedikleri, bilgilendiriliyorlarsa yöntemleri (toplantılara katılım vb.), bilgilendirilmiyorlarsa nedenleri hakkında açıklamaya ve menfaat sahiplerinin şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Kurumsal Yönetim Komitesi’ne veya Denetimden Sorumlu Komite’ye iletebilmesi için gerekli mekanizmaların şirket tarafından oluşturulup oluşturulmadığına ilişkin açıklamaya yer verilecektir.
4.2. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı
Bu bölümde; menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda ne gibi çalışmaların yapıldığı ve nasıl bir katılım sağlandığı hakkında açıklamalara ve menfaat sahipleri bakımından sonuç doğuran önemli kararlarda menfaat sahiplerinin görüşlerinin alınıp alınmadığına ilişkin açıklamalara yer verilecektir.
4.3. İnsan Kaynakları Politikası
Bu bölümde; şirketin insan kaynakları politikasının ana esaslarına, çalışanlar ile ilişkileri yürütmek üzere temsilci atandı ise adı, görevleri ve yetkilerine, atanmadı ise nedenlerine, personel alımına ilişkin ölçütlerin belirlenip belirlenmediğine, belirlenmedi ise nedenlerine, çalışanlardan özellikle ayrımcılık konusunda gelen şikâyet bulunup bulunmadığına, bulunuyor ise çözümü konusunda neler yapıldığı konusundaki açıklamalara, şirket çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme kriterlerinin çalışanlara duyurulup duyurulmadığı hususlarına yer verilecektir.
4.4. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk
Bu bölümde; şirket etik kurallarının internet sitesi vasıtasıyla kamuya açıklanıp açıklanmadığı hususu ile çevreye, bulunulan bölgeye ve genel olarak kamuya yönelik faaliyetler (desteklenen/öncülük edilen sosyal çalışmalar, bölge insanlarına yönelik sosyal çalışmalar vb.) hakkında bilgiler açıklanacaktır.
BÖLÜM V – YÖNETİM KURULU
5.1. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu
Bu bölümde; icracı, icracı olmayan ve bağımsız üye ayrımı yapılması suretiyle yönetim kurulu üyelerinin ve icra kurulu başkanı/genel müdürün adı-soyadı ile özgeçmişlerine, görev sürelerine ve varsa görev dağılımlarına yer verilecektir. Yönetim kurulu başkanı ve icra kurulu başkanı/genel müdürün aynı kişi olması halinde, bu durum gerekçesi ile açıklanacaktır. Aday gösterme komitesine kaç bağımsız üyenin aday gösterildiği ve adayların bağımsızlık kriterlerini taşıyıp taşımadığına ilişkin raporun tarihi ve yönetim kuruluna ne zaman sunulduğu açıklanacaktır. Bağımsızlık kriterlerinden bir veya birkaçını sağlamayan ancak Kurulun uygun görüşü ile genel kurul tarafından bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak seçilen üyelerin sağlamadıkları kriterler ile kritere uyulmamasının gerekçesi de bu bölümde açıklanır.
Bu bölümde; bağımsız yönetim kurulu üyelerinin bağımsızlık beyanlarına ve ilgili faaliyet dönemi itibariyle bağımsızlığı ortadan kaldıran bir durumun ortaya çıkması halinde bu kapsamda yapılan işlemlere de yer verilecektir.
Yönetim kurulu üyelerinin şirket dışında başka görevler almasının belirli kurallara bağlanıp bağlanmadığı ve yönetim kurulu üyelerinin şirket dışındaki görevleri (grup içi grup dışı ayrımı verilmek suretiyle) de ayrıca açıklanacaktır.
Yönetim kurulunda kadın üye oranı için belirlenen hedef oran ve hedef zaman ile bu hedeflere ulaşmak için oluşturulan politika hakkında bilgiye de bu bölümde yer verilir. Yönetim kurulu, bu hedeflere ulaşma hususunda sağlanan ilerlemeyi yıllık olarak değerlendirir.
5.2. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları
Bu bölümde; yönetim kurulu toplantılarının gündeminin belirlenmesi yöntemi, yönetim kurulunun dönem içindeki toplantı sayısı, toplantıya katılım durumu, toplantı katılım ve karar nisapları, toplantıya çağrı yöntemleri ve süreçleri, toplantıda yönetim kurulu üyeleri tarafından yöneltilen soruların ve farklı görüş açıklanan konulara ilişkin makul ve ayrıntılı karşı oy gerekçelerinin karar zaptına geçirilip geçirilmediği, yönetim kurulu üyelerine ağırlıklı oy hakkı ve/veya olumsuz veto hakkının tanınıp tanınmadığı hususlarında bilgiye yer verilecektir. Yönetim kurulu üyelerinin görevleri esnasındaki kusurları ile şirkette sebep olacakları zararın sigorta ettirilip ettirilmediği, ettirildi ise sigorta bedeli hakkında bilgi de bu bölümde yer alacaktır.
5.3. Yönetim Kurulu Bünyesinde Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı
Bu bölümde; oluşturulan komiteler, komitelerin başkan, üye ve nitelikleri (icracı/icracı olmayan/bağımsız), toplanma sıklığı ve ilgili dönemdeki faaliyetleri ile bu faaliyetleri yerine getirirken takip ettikleri prosedür belirtilecektir. Ayrıca, bir yönetim kurulu üyesinin birden fazla komitede görev alması durumunda bunun gerekçesi açıklanacaktır.
5.4. Risk Yönetimi ve İç Kontrol Mekanizması
Bu bölümde; yönetim kurulunca risk yönetimi ve iç kontrol sistemleri oluşturulup oluşturulmadığı, oluşturulmuşsa sistemin işleyişi, etkinliği ve etkinliğinin gözetimi hakkında bilgi açıklanacaktır.
5.5. Şirketin Stratejik Hedefleri
Bu bölümde; yönetim kurulu tarafından şirketin stratejik hedeflerinin oluşturulması, onaylanması ve uygulanması süreci hakkındaki bilgi ile yönetim kurulunun şirketin hedeflerine ulaşma derecesini, faaliyetlerini ve geçmiş performansını gözden geçirip geçirmediği, geçirmekteyse hangi sıklıkta geçirdiği ve nasıl bir yöntem izlendiği hususları açıklanacaktır.
5.6. Mali Haklar
Bu bölümde; yönetim kurulu üyelerinin ve idari sorumluluğu bulunan yöneticilerin ücretlendirme esaslarının yazılı hale getirilip getirilmediği ve genel kurul toplantısı gündeminde ayrı bir madde olarak pay sahiplerinin bilgisine sunulup sunulmadığı,
bu işlemlerin gerçekleştirilmemesi halinde nedenleri, ücretlendirme esaslarının kamuya açıklanıp açıklanmadığı, açıklamanın yapıldığı yerler (faaliyet raporu, internet sitesi vb) ile açıklamaların hangi bazda (kişi bazında veya yönetim kurulu ve üst düzey yönetici bazında) yapıldığı bilgisine yer verilecektir.
Bu bölümde ayrıca; şirketin herhangi bir yönetim kurulu üyesine veya üst düzey yöneticisine borç verip vermediği, kredi kullandırıp kullandırmadığı, verilmiş olan borçların ve kredilerin süresini uzatıp uzatmadığı, şartlarını iyileştirip iyileştirmediği, üçüncü bir kişi aracılığıyla şahsi kredi adı altında kredi kullandırıp kullandırmadığı veya lehine kefalet gibi teminatlar verip vermediği, eğer bu hususlardan birisi ya da birden fazlası uygulanmış ise bundan doğan çıkar çatışmaları açıklanacaktır.
Kurulun 27.01.2014 tarih ve 2/39 sayılı kararı (2014/2 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
01.02.2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe girecek olan II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği (Tebliğ) ile birlikte, Seri:IV, No:27 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hazırlanan "Kâr Dağıtım Tablosu Hazırlama Kılavuzu"nun yürürlükten kaldırılarak, Tebliğ’in 13 üncü maddesi uyarınca hazırlanan "Kâr Payı Rehberi"nin yürürlüğe girmesine karar verilmiştir. Söz konusu Kâr Payı Rehberine (http://www.spk.gov.tr/displayfile.aspx?action=displayfile&pageid=986&fn=986.pdf&submenuheader=0) adresinden ulaşılması mümkündür.
Duyuru (2014/2 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Kurulumuzun III-59.1 sayılı Teminatlı Menkul Kıymetler Tebliğinin 21.01.2014 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmesi ile birlikte;
a) Kurulumuzun 2011/26 sayılı Bülteni ile kamuya duyurulan teminat sorumlusu raporunun içeriğine ilişkin hususları içeren 30.06.2011 tarih ve 20/614 sayılı kararı,
b) Kurulumuzun 2011/44 sayılı Bülteni ile kamuya duyurulan Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler ile Varlık Teminatlı Menkul Kıymetlerin kayden izlenmesine ilişkin hususu içeren 03.11.2011 tarih ve 37/991 sayılı kararın ilk maddesinin birinci fıkrası,
yürürlükten kaldırılmıştır.
Kurulun i-SPK.52.1 (26.02.2014 tarih ve 6/180 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/6 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
2014/20 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanan Kurul’un i-SPK.52.4 (20.6.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı kararı ile yürürlükten kaldırılmıştır.
Kurulun 26.02.2014 tarih ve 6/189 sayılı kararı (2014/6 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
2014/24 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanan Kurulumuzun i-SPK.128.7. (17.07.2014 tarihli ve 22/7359 sayılı ilke kararı ile yürürlükten kaldırılmıştır.
Kurulun 07.03.2014 tarih ve 7/198 sayılı kararı (2014/7 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nda yer alan düzenlemelere uyum kapsamında hazırlanan ve 28.12.2013 tarih ve 28865 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliğinin 5, 13 ve 17’nci maddeleri uyarınca hazırlanan ve halka açık ortaklıkların taraf olacağı birleşme ve bölünme işlemleri ile kolaylaştırılmış usulde birleşme ve bölünme işlemlerinde kullanılacak duyuru metni formatlarının yürürlüğe girmesine karar verilmiştir. Söz konusu duyuru metni formatlarına http://www.spk.gov.tr/indexcont.aspx?action=showpage&showmenu=yes&menuid=12&pid=0&subid=12&submenuheader=0 adresinden ulaşılması mümkündür.
Kurulun i-SPK.52.2 (07.03.2014 tarih ve 7/215 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/7 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
2014/20 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanan Kurul’un i-SPK.52.4 (20.6.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı kararı ile yürürlükten kaldırılmıştır.
Kurulun 14.03.2014 tarih ve 8/223 sayılı kararı (2014/8 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Kurulumuzun 2008/13 sayılı Bülteni ile kamuya duyurulan "Faaliyet Konusu Sportif Faaliyetler veya Söz Konusu Faaliyetlerden Elde Edilen Gelirlerin Yönetilmesi Olan Halka Açık veya Açılacak Ortaklıkların Uyması Gereken Kriterler"in 8. maddesinin "Şirketler bu ilke kararının 7. maddesinin (d) bendi hükmüne, ilke kararının SPK Haftalık Bülteninde yayımlandığı tarihten itibaren 2 yıl içerisinde uyum sağlamak zorundadırlar. Söz konusu karara uyum sağlanması konusunda Şirketler ve Şirketlerin yönetim kurulu üyeleri birlikte sorumludur." şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.45.1 (14.03.2014 tarih ve 8/230 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/8 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
30.01.2004 tarih ve 5/86 sayılı Kurul kararının yerine geçmek üzere VII-128.1 sayılı Pay Tebliğinin 11 nci ve 24 üncü maddeleri uyarınca ek satış hakkı kapsamında ödünç alımlı satış ve fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde bulunacak aracı kurumlara ilişkin esasların belirlenmesi hususuna ilişkin olarak;
1- Halka arz sırasında yalnızca ek satış hakkı kapsamında ödünç alımlı satış işlemlerinde bulunulacak olması durumunda, halka arza aracılık yetki belgesine sahip olan ve son 3 ay boyunca sermaye yeterliliği yükümlülüklerini yerine getirmiş olan tüm aracı kurumların ödünç alımlı satış işlemlerinde bulunabilmelerine,
2- Ek satış hakkı kapsamında kendi kaynaklarını kullanmak suretiyle ödünç alımlı satış ve fiyat istikrarı sağlayıcı işlemleri birlikte gerçekleştirecek aracı kurumlar için;
a. Asgari özsermayelerinin, kaldıraçlı alım satım işlemleri yetki belgesi hariç olmak üzere tüm yetki belgelerine sahip olunması durumunda bulundurulması gereken asgari özsermaye tutarının en az 3 katı,
b. Sermaye yeterliliği tabanı tutarlarının ve likidite oranlarının olması gerekenin en az %20 fazlası,
olması ve
c. Bu kıstasların halka arz faaliyetine başlanmasından önceki son 3 ay sonu itibariyle hazırlanmış olan sermaye yeterliliği tablolarında sağlanmış olması
koşullarının aranmasına,
d. Ayrıca bu faaliyetler sırasında kullanılacak kaynaklar hakkında Kurul’a bilgi verilmesine ve izahname ile sirkülerde kullanılacak kaynaklara ilişkin özkaynak-yabancı kaynak bilgisine yer verilmesine,
3- Ödünç alımlı satış ve fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler sırasında kullanılacak fonun ortaklığın elde edeceği brüt halka arz gelirinden veya ortaklık dışındaki kişiler tarafından sağlanması durumunda, söz konusu kaynaklar hakkında Kurul’a bilgi verilmesine ve izahname ile sirkülerde aracı kurum dışı kaynak kullanılacağına dair bilgiye yer verilmesine, halka arza aracılık yetki belgesine sahip olan ve son 3 ay boyunca sermaye yeterliliği yükümlülüklerini yerine getirmiş olan tüm aracı kurumların aracı kurum dışı kaynak kullanarak ödünç alımlı satış ve fiyat istikrarı işlemlerinde bulunabilmelerine,
4- 01.07.2014 tarihini takip eden dönemde, III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ uyarınca "geniş yetkili" olarak tanımlanmak üzere gerekli başvuru koşullarını ve asgari özsermaye yükümlülüğü nü yerine getirerek, halka arza aracılıkta aracılık yüklenimi faaliyet izni almış aracı kurumların ek satış hakkı kapsamında ödünç alımlı satış ve fiyat istikrarı sağlayıcı işlemlerde bulunabilmelerine
karar verilmiştir.
Kurulun 14.03.2014 tarih ve 8/243 sayılı kararı (2014/8 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Varlığa dayalı menkul kıymet ihraç edecek varlık finansmanı fonlarının kuruluş aşamasında ve içtüzük değişikliklerinde esas alınacak içtüzük standardı
http://www.spk.gov.tr/displayfile.aspx?action=displayfile&pid=4&menuid=12&subid=1&submenuheader=4 adresinde yayımlanmıştır.
Kurulun 10.04.2014 tarih ve 11/352 sayılı kararı (2014/11 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Halka Açık Şirketler Bakımından 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 376’ncı Maddesinin Uygulaması
Kurulumuzun 10.04.2014 tarih ve 11/352 sayılı Kararı’nda;
A- TTK’nın 376’ncı maddesinin birinci fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
1) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının yarısının karşılıksız kaldığına ilişkin tespitin, Kurulumuzun II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" (II-14.1 Tebliği) çerçevesinde hazırlanıp kamuya açıklanan yıllık finansal durum tablolarından (bilanço) yapılmasına,
2) Sermaye kaybının tespitinde II-14.1 Tebliği uyarınca hazırlanan finansal durum tablosunda (bilanço) yer alan kalemler dikkate alınarak, [(Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler) - Özkaynaklar) / (Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler)] formülünün uygulanmasına, (Özkaynaklar tutarı, konsolide finansal tablo düzenleyenler için "Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar" kalemi değil özkaynakların tamamı olarak dikkate alınacaktır.)
3) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının yarısının karşılıksız kaldığının tespiti halinde, şirket yönetim kurulunun genel kurulu derhal toplantıya çağırmak ve iyileştirici önlemleri genel kurula sunmakla yükümlü olduğuna,
B- TTK’nın 376’ncı maddesinin ikinci fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
1) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının üçte ikisinin karşılıksız kaldığına ilişkin tespitin, Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde hazırlanıp kamuya açıklanan yıllık finansal durum tablolarından (bilanço) yapılmasına,
2) Sermaye kaybının tespitinde II-14.1 Tebliği uyarınca hazırlanan finansal durum tablosunda (bilanço) yer alan kalemler dikkate alınarak, [(Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler) - Özkaynaklar / (Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler)] formülünün uygulanmasına, ( Özkaynaklar tutarı, konsolide finansal tablo düzenleyenler için "Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar" kalemi değil özkaynakların tamamı olarak dikkate alınacaktır.)
3) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının üçte ikisinin karşılıksız kaldığının tespiti halinde, şirket yönetim kurulunun, genel kurulu derhal toplantıya çağırmak ve bu genel kurulda sermayenin üçte biri ile yetinme veya sermayenin tamamlanması kararlarından birinin alınması amacıyla gündeme madde eklemekle yükümlü olduğuna,
4) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının üçte ikisinin karşılıksız kaldığının tespiti halinde, şirket yönetim kurulunun, şirketin borca batıklık durumunu da incelemesi gerektiğine,
C- TTK’nın 376’ncı maddesinin üçüncü fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
1) Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde ara dönem finansal rapor hazırlama yükümlülüğü bulunan şirketler için;
i. İşletmenin devamlılığı esasına göre hazırlanacak ara bilanço olarak Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde hazırlanan periyodik finansal tabloların dikkate alınmasına,
ii. Aktiflerin muhtemel satış fiyatları esas olmak üzere hazırlanacak ara bilançonun (TTK 376 bilançosu) ise, Kurulumuzun II-14.1 Tebliği hükümlerine tabi olmaksızın ancak Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde hazırlanan periyodik finansal tablolar ile aynı tarihli olmak üzere borca batıklık şüphesinin çıkmasını takiben en çok 30 gün içerisinde tanzim edilmesine,
2) Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde ara dönem finansal rapor hazırlama yükümlülüğü bulunmayan işletmeler için ise; borca batıklık şüphesinin çıkmasını takiben 30 gün içerisinde hem Kurulumuzun II-14.1 Tebliği hükümlerine uygun olarak devamlılık esasına göre hem de TTK 376 bilançosu tanzim edilmesine,
3) Devamlılık esasına uygun olarak hazırlanan finansal durum tablosu sermayenin tamamının kaybını gösteriyorken, TTK 376 bilançosu aktiflerin şirket alacaklılarının alacaklarını karşılaması durumunda, aksini açıkça ortaya koyan durumların ortaya konamaması halinde, TTK’nın 376’ncı maddesinin üçüncü fıkrasında öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmadığına,
4) TTK 376 bilançosunda yer alan duran varlıklardan gayrimenkul niteliğinde olanların Kurulumuzun yetkilendirdiği "Gayrimenkul Değerleme Şirketleri"nden biri tarafından, geri kalan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ise Kurulumuzun 17.07.2003 tarih ve 37/875 sayılı Kararında belirtilen şirketlerden biri tarafından Kurulumuzun değerlemeye ilişkin düzenleme leri kapsamında değerleme yapılmış olması gerektiği ve konuya ilişkin dipnotlarda değerlemesi yapılan duran varlığın cinsi, uygulanan değerleme metodolojisi ve değerleme yapan şirketin ticaret unvanı başta olmak üzere gerekli açıklamalara yer verilmesi gerektiğine,
5) TTK 376 bilançolarının, Kurulumuzun II-14.1 Tebliği hükümlerinden tümüyle bağımsız olduğu ve bunların yerine geçemeyeceğine ilişkin olarak alınacak bir yönetim kurulu kararı ile birlikte Kurulumuzun özel durumların açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri kapsamında kamuya duyurulması gerektiğine,
6) Aktiflerin muhtemel satış fiyatları esas alınarak hazırlanan bilançolarda yer alan varlıkların değerlerinin Kurulumuzun II-14.1 Tebliği uyarınca düzenlenen finansal raporlama dönemleri itibariyle gözden geçirilmesi; esas alınan aktiflerde satış, genel ekonomik durum, şirkete özel gelişmeler ve benzeri nedenlerle değişme olmadığı ve değerleme sonucunda oluşan fon gelecek dönemlerde oluşan/oluşacak sermaye kaybını karşılamaya yeterli olduğu sürece, yeni bir TTK 376 kapsamında ara bilanço düzenlenmesi gerekmediğine; ancak varlıkların değerinde yeniden değerlemeyi gerektirecek önemli bir değişikliğin olmadığı ve yeniden değerleme sonuçları ile oluşan fona ilişkin olarak, periyodik finansal tabloların kamuya açıklandığı tarihler itibarıyla TTK 376 bilançosunun ilk yayımlandığı özel durum açıklamasının tarihinin de belirtildiği bir özel durum açıklamasında bulunulması gerektiğine,
7) Faaliyet konusu sportif faaliyetler veya söz konusu faaliyetlerden elde edilen gelirlerin yönetilmesi olan halka açık ortaklıkların, TTK 376 bilançosunda yer alan varlıklarını her durumda en çok 2 yıllık, diğer halka açık ortaklıkların ise 5 yıllık periyotlarla yeniden değerlemesini yaptırmalarının zorunlu olduğu ve yeniden değerleme sonuçları ile oluşan fona ilişkin olarak periyodik finansal tabloların kamuya açıklandığı tarihler itibarıyla özel durum açıklamasında bulunulması gerektiğine,
D- 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 136’ncı maddesi uyarınca banka ve sigorta şirketleri ile 21/11/2012 tarihli ve 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktöring ve Finansman Şirketleri Kanunu uyarınca finansal kiralama, faktöring ve finansman şirketlerinin, TTK’nın 376’ncı maddesine ilişkin özel mevzuatlarında yer alan hükümleri uygulamaları, yukarıda yer verilen TTK’nın 376’ncı maddesine ilişkin olarak öngörülen yükümlülüklerin yerine getirilmesi hükmünde olup, konuya ilişkin olarak kamuya yapılacak açıklamalar hususunda bu Karara tabi olduklarına,
E- TTK’nın 376’ıncı maddesi kapsamında yapılan/yapılacak işlemlerin yönetim kurulunun veya yerine geçecek müessesenin sorumluluğunda olduğuna,
karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.52.3 (22.04.2014 tarih ve 12/388 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/12 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
2014/20 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanan Kurul’un i-SPK.52.4 (20.6.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı kararı ile yürürlükten kaldırılmıştır.
Kurulun i-SPK.48.2 (22.04.2014 tarih ve 12/389 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/12 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
[Kurulun 2019/1 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlan 13/12/2018 tarih ve 63/1454 sayılı kararı ile yürürlükte kaldırılmıştır.]
Gayrimenkul yatırım ortaklıkları tarafından III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği’nin 28. maddesinin 1. fıkrasının (ç) bendi kapsamında yapılacak iştirak yatırımlarının dolaylı yatırım şeklinde yapılması da mümkündür. Dolaylı olarak yapılacak yatırım, faaliyet konusu münhasıran belirli bir gayrimenkule veya gayrimenkule dayalı hakka yatırım yapan yurtdışında kurulu bir şirkete yatırım yapmak ile sınırlı yurtiçinde kurulu özel amaçlı bir anonim ortaklığa iştirak etmek suretiyle yapılır. Şu kadar ki yatırım yapılan yurt dışında kurulu şirketin faaliyet konusunun da münhasıran belirli bir gayrimenkule veya gayrimenkule dayalı hakka yatırım yapmak ile sınırlandırılması zorunludur. Söz konusu iştirak yatırımı III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği’nin 24. maddesinin 1. fıkrasının (d) bendinde yer alan %49’luk oranın hesaplamasında dikkate alınır.
Kurulun i-SPK.104.1 (28.05.2014 tarihli ve 16/514 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/15 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
21.01.2014 tarihli ve 28889 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan VI-104.1 sayılı Piyasa Bozucu Eylemler Tebliği'nin “İçsel bilgi veya sürekli bilgilere ilişkin piyasa bozucu eylemler” başlıklı 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında yer alan “hesap dönemi” ifadesinin, “6 aylık ve 12 aylık dönemler” olarak kabul edilmesine karar verilmiştir. (Örnek: BİST 100 endeksinde yer alan banka dışı halka açık bir anonim ortaklık için Kurul’un II-14.1 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’nde yer alan son bildirim tarihlerinde finansal tabloların kamuya açıklandığı varsayılarak 2014 yılı için işlem yapılacak ve yapılmayacak dönemleri gösterir örnek hesaplama aşağıdaki tabloda yer almaktadır. Mali tabloların daha erken yayınlanması halinde yayınlanma tarihinden itibaren işlem gerçekleştirilmesi mümkündür.)
Kurulun i-SPK.61.2 (05.06.2014 tarih ve 17/552 s.k.) ayılı ilke kararı (2014/16 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
III-61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği’nin 12’nci maddesinin birinci fıkrasının (e) bendinde Varlık Kiralama Şirketi kurucularının alması gereken derecelendirme notuna ilişkin şartın sağlanıp sağlanmadığının kontrolünde, ulusal derecelendirme notunun esas alınarak uygulamanın bu şekilde yönlendirilmesine karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.104.2 (05.06.2014 tarihli ve 17/563 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/16 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
a) VI-104.1 sayılı Piyasa Bozucu Eylemler Tebliği’nin 3 üncü maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde yer alan “ihraççı” tanımının, uygulamada “Payları borsalar ile teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem gören veya işlem görmek üzere başvuruda bulunan tüzel kişiler” olarak kabul edilmesine,
b) VI-104.1 sayılı Piyasa Bozucu Eylemler Tebliği’nde yer alan “sermaye piyasası aracı/araçları” ifadelerinin, uygulamada “Borsalar ile teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem gören veya MKK’da kaydi olarak izlenen; paylar, payları temsil eden depo sertifikaları veya paylara dayalı; varantlar, yatırım kuruluşu sertifikaları, opsiyon sözleşmeleri, vadeli işlem sözleşmeleri” olarak kabul edilmesine
karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.103.1 (05.06.2014 tarihli ve 17/564 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/16 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
a) 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 103 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında ve VI-103.1 sayılı Yöneticilerin Net Alım Satım Kazançlarını İhraççılara Ödemeleri Hakkında Tebliğ’in 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (b) bendinde yer alan “ihraççı” tanımının, uygulamada “Payları borsalar ile teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem gören veya işlem görmek üzere başvuruda bulunan tüzel kişiler” olarak kabul edilmesine,
b) 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nun 103 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında ve VI-103.1 sayılı Yöneticilerin Net Alım Satım Kazançlarını İhraççılara
Ödemeleri Hakkında Tebliğ’in 4 üncü maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinde yer alan “İlgili sermaye piyasası araçları” tanımının, uygulamada “Borsalar ile teşkilatlanmış diğer piyasalarda işlem gören veya MKK’da kaydi olarak izlenen; paylar, payları temsil eden depo sertifikaları veya paylara dayalı; varantlar, yatırım kuruluşu sertifikaları, opsiyon sözleşmeleri, vadeli işlem sözleşmeleri” olarak kabul edilmesine,
karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.128.6.a (20.06.2014 tarih ve 19/610 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/18 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
13.12.2013 tarih ve 2013/41 sayılı Kurul Bülteninde yayımlanan Kurulun i-SPK.128.6 (06.12.2013 tarih ve 40/1331 s.k.) sayılı İlke Kararındaki(*);
“VII-128.1 sayılı Pay Tebliği’nin (Pay Tebliği) 27. maddesi kapsamında hazırlanan bilgi formunun (pay satış bilgi formu) onaylanması amacıyla Kurul’a yapılan başvuruların sonuçlandırılmasında; Kurul’un kurumsal yönetim ilkelerine ilişkin tebliği uyarınca belirlenen 1. ve 2. Grupta yer alan halka açık ortaklıklar ile kamunun pay sahibi olduğu halka açık ortaklıklar hariç olmak üzere; payları borsada işlem gören diğer ortaklıklar için Pay Tebliği’nin 27. maddesinde yer alan hükümlere ilave olarak; ifadesinin
“VII-128.1 sayılı Pay Tebliği’nin (Pay Tebliği) 27. maddesi kapsamında hazırlanan bilgi formunun (pay satış bilgi formu) onaylanması amacıyla Kurul’a yapılan başvuruların sonuçlandırılmasında; Kurul’un kurumsal yönetim ilkelerine ilişkin tebliği uyarınca belirlenen 1. ve 2. Grupta yer alan halka açık ortaklıklar ile bu gruplar dışında kalan ve kamu kurumlarının pay sahibi olduğu halka açık ortaklıklarda bizzat ilgili kamu kurumları tarafından gerçekleştirilen pay satışları hariç olmak üzere; payları borsada işlem gören diğer ortaklıklar için Pay Tebliği’nin 27. maddesinde yer alan hükümlere ilave olarak;”
değiştirilmesine karar verilmiştir.
(*) Söz konusu değişiklik ilgili karar işlenerek gerekli güncelleme yapılmıştır.
Kurulun i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/18 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.) (*)
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve 01.07.2014 tarihinde yürürlüğe girecek III-52.1 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’ne dayanılarak hazırlanan “Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber” Kurul’un i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı İlke Kararı olarak kabul edilmiştir.
Söz konusu “Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber”e http://www.spk.gov.tr/displayfile.aspx?action=displayfile&pageid=1087 adresinden ulaşılabilmektedir.
(*) Kurul’un 23.01.2015 tarih ve 2/32 sayılı, 19.02.2015 tarih ve 4/206 sayılı, 15.09.2015 tarih ve 26/1184 sayılı, 02.10.2015 tarih ve 26/1199 sayılı, 13.11.2015 tarih ve 31/1437 sayılı, 27.01.2016 tarih ve 3/80 sayılı, 09.05.2017 tarih ve 20/688, 23.08.2017 tarih ve 32/1091 sayılı (Kurul’un i-SPK.52.4.1 ve i-SPK.4632s.kn.17.3.d sayılı İlke Kararı ), 29.09.2017 tarih ve 35/1201 sayılı (Kurul’un i-SPK.52.4.m ve i-SPK.4632s.k.n.17.3.e sayılı İlke Kararrı ), 20.06.2018 tarih ve 26/749 sayılı (Kurul’un i-SPK.52.4.o İlke kararı) kararları ile yukarıda yer alan ilke kararında ek/değişiklik yapılmış olup söz konusu rehberde gerekli değişiklikler yapılmıştır.
Kurulun 27.06.2014 tarih ve 20/643 sayılı kararı (2014/19 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Mülga Seri: VIII, No:54 sayılı Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği hükümleri uyarınca hazırlanan “Özel Durum Açıklamalarına İlişkin Rehber”in yürürlükten kaldırılarak, II-15.1 sayılı Özel Durumlar Tebliği’nin 27 nci maddesi uyarınca hazırlanan “Özel Durumlar Rehberi”nin kabul edilmesine ve söz konusu Rehber’in kamuya duyurulacağı tarih itibarıyla yürürlüğe girmesine karar verilmiştir.
Söz konusu “Özel Durumlar Rehberi”ne http://www.spk.gov.tr/displayfile.aspx?action=displayfile&pageid=1103 adresinden ulaşılabilmektedir.
Kurulun 27.06.2014 tarih ve 20/599 sayılı kararı (2014/19 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
III-56.1 sayılı “Portföy Saklama Hizmetine ve Bu Hizmette Bulunacak Kuruluşlara İlişkin Esaslar Tebliği” (III-56.1 Tebliği) çerçevesinde portföy saklama hizmeti verme konusunda Kurul’a yaptıkları başvuru olumlu karşılanan aracı kurum ve bankaların, “III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ, III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ ve Seri:V, No:34 Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğinde genel saklama hizmeti için öngörülen ve öngörülebilecek şartları mevzuatta öngörülen süreler içerisinde sağlayacaklarına” yönelik Kurulumuza hitaben yazılı bir taahhütte bulunmaları kaydıyla III-56.1 Tebliği hükümleri açısından 01.07.2015 tarihine kadar genel saklama hizmeti vermek üzere yetkilendirilmiş kabul edilmelerine ve genel saklama hizmetine ilişkin mevzuatta aranan şartlar yerine getirildikten sonra bu sınırlandırmanın kaldırılmasına karar verilmiştir.
Kurulun 27.06.2014 tarih ve 20/659 sayılı kararı (2014/19 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Sermaye piyasası kurumlarında ve halka açık anonim ortaklıklarda lisansa tabi görevlerde çalışacak kişilerin yabancı uyruklu olması veya yurtdışında finansal piyasalar alanında en az 3 yıl çalıştığını tevsik etmesi halinde, ilgili düzenlemelerde öngörülen diğer şartları taşımaları kaydıyla, sahip oldukları uluslararası geçerliliğe sahip aşağıda belirtilen lisanslar ile yine aşağıda belirtilen Kurul lisanslarını gerektiren unvan ve pozisyonlarda görev alabilmelerine karar verilmiştir.
Yabancı Belgeler / Çalışılabilecek Unvan ve Görevler
The Chartered Financial Analyst Level 1:
Temel Düzey Müşteri Temsilciliği Lisansı aranan unvan ve görevler
Türev Araçlar Müşteri Temsilciliği Lisansı aranan unvan ve görevler
Takas ve Operasyon Sorumlusu Lisansı aranan unvan ve görevler
Türev Araçlar Muhasebe ve Operasyon Sorumlusu Lisansı aranan unvan ve görevler
The Chartered Financial Analyst Level 2
Sermaye Piyasası Faaliyetleri Temel Düzey Lisansı aranan unvan ve görevler
Türev Araçlar Müşteri Temsilciliği Lisansı aranan unvan ve görevler
Türev Araçlar Muhasebe ve Operasyon Sorumlusu Lisansı aranan unvan ve görevler
The Chartered Financial Analyst Level 3
Sermaye Piyasası Faaliyetleri İleri Düzey Lisansı ve/veya Türev Araç Lisansı aranan unvan ve görevler
General Securities Representative Examination (Series 7)
Temel Düzey Müşteri Temsilciliği Lisansı aranan unvan ve görevler
Türev Araçlar Müşteri Temsilciliği Lisansı aranan unvan ve görevler
Takas ve Operasyon Sorumlusu Lisansı aranan unvan ve görevler
Türev Araçlar Muhasebe ve Operasyon Sorumlusu Lisansı aranan unvan ve görevler
Kurulun i-SPK.102.1 (08.07.2014 tarihli ve 21/681 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/20 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
21.01.2014 tarihli ve 28889 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan ve 01.07.2014 tarihinde yürürlüğe giren V-102.1 sayılı Bilgi Suistimali veya Piyasa Dolandırıcılığı Suçları Hakkında Bildirim Yükümlülüğü Tebliği'nin (Tebliğ) 7 nci maddesinin birinci fıkrasının ikinci cümlesinde yer alan hüküm ile belirlenen yükümlülük kapsamında;
i) Yatırım kuruluşlarının yönetim kurullarının uygulamada iç denetim ve teftiş birimlerinin yanı sıra bildirim yükümlülüğünü yerine getirmek üzere ayrı bir birim veya yapıyı kurabileceğine veya mevcut birim veya yapılardan birini bildirim yükümlülüğünü yerine getirmek üzere görevlendirebilmesine,
ii) Bildirim yükümlülüğünü yerine getirecek birimde görevli personelden en az birinin sermaye piyasası ileri düzey lisansına sahip olmasına,
iii) Bildirim yükümlülüğünü yerine getirmek üzere iç denetim veya teftiş birimlerinden başka bir birim veya yapının görevlendirilmesi durumunda da yönetim kurulunun ilgili birimin Tebliğle belirlenen görev ve sorumluluklarını etkin bir şekilde yerine getirip getirmediklerini kontrol etme yükümlülüğünün devam etmesine
karar verilmiştir.
Kurulun 08.07.2014 tarih ve 21/687 sayılı kararı (2014/20 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Gayrimenkul yatırım ortaklıklarının ve girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının Kurulumuzun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 9. ve 10. maddeleri kapsamında, ilişkili tarafları ile gerçekleştirdikleri olağan faaliyetlerine ilişkin kurumsal yönetim ilkelerinin uygulama esaslarına açıklık kazandırmak üzere; yönetim kurullarının hukuki sorumluluğu devam etmek kaydıyla, halka açık gayrimenkul yatırım ortaklıkları ve girişim sermayesi yatırım ortaklıklarının ilişkili tarafları ile gerçekleştirdikleri kredi temini, vadeli mevduat - katılma hesabı açılması, banka teminat mektubu temin edilmesi vb. bankacılık işlemlerinin, söz konusu yatırım ortaklıkları için olağan faaliyet kapsamında kabul edilmekte olduğunun kamuya duyurulmasına karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.52.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/20 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Yatırım fonlarına, emeklilik yatırım fonlarına, gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ve menkul kıymet yatırım ortaklıklarına ilişkin Kurulumuzun;
1) 11.08.1997 tarih ve 23/1265 sayılı Kararı,
2) 25.08.1999 tarih ve 83/1050 sayılı Kararı,
3) 24.12.1999 tarih ve 122/1455 sayılı Kararı,
4) 25.01.2001 tarih ve 4/99 sayılı Kararı,
5) 22.02.2001 tarih ve 9/226 sayılı Kararı,
6) 31.10.2003 tarih ve 56/1283 sayılı Kararı,
7) 26.03.2004 tarih ve 12/356 sayılı Kararı,
8) 06.05.2004 tarih ve 19/557 sayılı Kararı,
9) 26.08.2004 tarih ve 36/1084 sayılı Kararı
10) 15.10.2004 tarih ve 42/1328 sayılı Kararı,
11) 18.02.2005 tarih ve 6/190 sayılı Kararı,
12) 17.03.2005 tarih ve 11/363 sayılı Kararı,
13) 24.03.2005 tarih ve 12/387 sayılı Kararı,
14) 31.03.2005 tarih ve 13/447 sayılı Kararı,
15) 10.06.2005 tarih ve 23/748 sayılı Kararı,
16) 16.06.2005 tarih ve 24/777 sayılı Kararı,
17) 10.08.2005 tarih ve 32/1019 sayılı Kararı,
18) 16.12.2005 tarih ve 52/1488 sayılı Kararı,
19) 17.03.2006 tarih ve 12/303 sayılı Kararı,
20) 13.04.2006 tarih ve 18/451 sayılı Kararı,
21) 07.07.2006 tarih ve 30/855 sayılı Kararı,
22) 21.07.2006 tarih ve 32/919 sayılı Kararı,
23) 15.09.2006 tarih ve 40/1157 sayılı Kararı,
24) 29.03.2007 tarih ve 12/369 sayılı Kararı,
25) 28.09.2007 tarih ve 35/1012 sayılı Kararı,
26) 03.07.2008 tarih ve 18/744 sayılı Kararı'nın ikinci fıkrası,
27) 10.10.2007 tarih ve 36/1038 sayılı Kararı,
28) 28.03.2008 tarih ve 9/394 sayılı Kararı,
29) 03.07.2008 tarih ve 18/742 sayılı Kararı,
30) 24.07.2008 tarih ve 20/841 sayılı Kararı,
31) 26.12.2008 tarih ve 33/1311 sayılı Kararı,
32) 17.04.2009 tarih ve 11/255 sayılı Kararı,
33) 16.07.2009 tarih ve 22/610 sayılı Kararı,
34) 23.07.2010 tarih ve 21/640 sayılı Kararı,
35) 30.07.2010 tarih ve 22/677 sayılı Kararı,
36) 29.12.2011 tarih ve 44/1174 sayılı Kararı,
37) 20.01.2012 tarih ve 2/77 sayılı Kararı,
38) iSPK.52.1 (26.02.2014 tarih ve 6/180 s.k.) sayılı Kararı,
39) iSPK.52.2 (07.03.2014 tarih ve 7/215 s.k.) sayılı Kararı,
40) iSPK.52.3 (22.04.2014 tarih ve 12/388 s.k.) sayılı Kararı
01.07.2014 tarihi itibarıyla yürürlükten kaldırılmıştır.
Yürürlükten kaldırılan söz konusu kararlardan emeklilik yatırım fonları, gayrimenkul yatırım ortaklıkları ve menkul kıymet yatırım ortaklıkları ile ortak hükümler içeren kararların ilgili kısımları;
- Emeklilik yatırım fonlarına ilişkin olarak Kurul Karar Organı’nın i-SPK.4632 s.kn.17.2 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararı,
- Gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin olarak Kurul Karar Organı’nın i-SPK.48.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararı,
- Menkul kıymet yatırım ortaklıklarına ilişkin olarak Kurul Karar Organı’nın i-SPK.48.3 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararı
ile kabul edilmiş ve anılan kararlar 01.07.2014 tarihi itibarıyla yürürlüğe girmiştir.
Kurul Karar Organı’nın emeklilik yatırım fonlarına ilişkin i-SPK.4632 s.kn.17.2 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararına https://www.spk.gov.tr/Sayfa/Dosya/1110 adresinden,
Kurul Karar Organı’nın gayrimenkul yatırım ortaklıklarına ilişkin i-SPK.48.4 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararına https://www.spk.gov.tr/Sayfa/Dosya/1112 adresinden,
Kurul Karar Organı’nın menkul kıymet yatırım ortaklıklarına ilişkin i-SPK.48.3 (20.06.2014 tarih ve 19/614 s.k.) sayılı Kararına https://www.spk.gov.tr/Sayfa/Dosya/1111 adresinden ulaşılabilir.
Kurulun i-SPK.45.2 (17.07.2014 tarih ve 22/711 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/21 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Aracı Kurumlar Bakımından 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (TTK) 376 ncı Maddesinin Uygulamasına İlişkin olarak;
A) TTK’nın 376 ncı maddesinin birinci fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
1) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının yarısının karşılıksız kaldığına ilişkin tespitin, Kurulumuzun II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" (II-14.1 Tebliği) çerçevesinde hazırlanıp kamuya açıklanan yıllık finansal durum tablolarından (bilanço) yapılmasına,
2) Sermaye kaybının tespitinde II-14.1 Tebliği uyarınca hazırlanan finansal durum tablosunda (bilanço) yer alan kalemler dikkate alınarak, [((Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler) – Özkaynaklar) / (Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler)] formülünün uygulanmasına,
3) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının yarısının karşılıksız kaldığının tespiti halinde, şirket yönetim kurulunun genel kurulu derhal toplantıya çağırmak ve iyileştirici önlemleri genel kurula sunmakla yükümlü olduğuna,
B) TTK’nın 376 ncı maddesinin ikinci fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
1) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının üçte ikisinin karşılıksız kaldığına ilişkin tespitin, Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde hazırlanıp kamuya açıklanan yıllık finansal durum tablolarından (bilanço) yapılmasına,
2) Sermaye kaybının tespitinde II-14.1 Tebliği uyarınca hazırlanan finansal durum tablosunda (bilanço) yer alan kalemler dikkate alınarak, [((Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler) – Özkaynaklar) / (Sermaye + Kanuni Yedek Akçeler)] formülünün uygulanmasına,
3) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının üçte ikisinin karşılıksız kaldığının tespiti halinde, şirket yönetim kurulunun, genel kurulu derhal toplantıya çağırmak ve bu genel kurulda sermayenin üçte biri ile yetinme veya sermayenin tamamlanması kararlarından birinin alınması amacıyla gündeme madde eklemekle yükümlü olduğuna,
4) Sermaye ve kanuni yedek akçelerin toplamının üçte ikisinin karşılıksız kaldığının tespiti halinde, şirket yönetim kurulunun, şirketin borca batıklık durumunu da incelemesi gerektiğine,
C) TTK’nın 376 ncı maddesinin üçüncü fıkrasının uygulaması ile ilgili olarak;
1) Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde aracı kurumların ara dönem finansal rapor hazırlama yükümlülüğü bulunduğu dikkate alınarak;
i. İşletmenin devamlılığı esasına göre hazırlanacak ara bilanço olarak Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde hazırlanan ara dönem finansal tabloların dikkate alınmasına,
ii. Aktiflerin muhtemel satış fiyatları esas olmak üzere hazırlanacak ara bilançonun (TTK 376 bilançosu) ise, Kurulumuzun II-14.1 Tebliği hükümlerine tabi olmaksızın ancak Kurulumuzun II-14.1 Tebliği çerçevesinde hazırlanan ara dönem finansal tablolar ile aynı tarihli olmak üzere borca batıklık şüphesinin çıkmasını takiben en çok 30 gün içerisinde tanzim edilmesine,
2) Devamlılık esasına uygun olarak hazırlanan finansal durum tablosu sermayenin tamamının kaybını gösteriyorken, TTK 376 bilançosundaki aktiflerin şirket alacaklılarının alacaklarını karşılaması durumunda, aksini açıkça ortaya koyan bir hususun olmaması halinde, TTK’nın 376 ncı maddesinin üçüncü fıkrasında öngörülen tedbirlerin alınmasına gerek bulunmadığına,
3) TTK 376 bilançosunda yer alan duran varlıklarla ilgili olarak Kurulumuzun değerlemeye ilişkin düzenlemeleri kapsamında değerleme yapılmış olması ve konuya ilişkin dipnotlarda değerlemesi yapılan duran varlığın cinsi, uygulanan değerleme metodolojisi ve değerleme yapan şirketin ticaret unvanı başta olmak üzere gerekli açıklamalara yer verilmesi gerektiğine,
D) TTK’nın 376 ncı maddesi kapsamında yapılan/yapılacak işlemlerin yönetim kurulunun sorumluluğunda olduğuna
karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.22.1 (24.07.2014 tarih ve 23/759 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/22 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Kurulumuzun II-22.1 sayılı “Geri Alınan Paylar Tebliği”nin 19’uncu maddesinin dokuzuncu fıkrasında yer alan “Geri alınan paylar Kurulun fon çıkışı gerektirmeyen sermaye azaltımı usullerine göre itfa edilir.” hükmü kapsamında yapılacak sermaye azaltımlarında, VII-128.1 sayılı “Pay Tebliği”nin 19’uncu maddesinin yalnızca 6, 9, 10 ve 11’inci fıkrasında yer alan hükümlerin esas alınmasına karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.128.7 (17.07.2014 tarihli ve 22/735 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/24 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
1. GAYRİMENKUL DEĞERLEME UZMANLARI VE KONUT DEĞERLEME UZMANLARI İÇİN ARANAN TECRÜBE KOŞULUNUN UYGULAMA ESASLARI
Kurulumuzun, Sermaye Piyasası Mevzuatı Çerçevesinde Gayrimenkul Değerleme Hizmeti Verecek Şirketler ile Bu Şirketlerin Kurulca Listeye Alınmalarına İlişkin Esaslar Hakkında Seri: VIII, No: 35 Tebliğinin 3’üncü maddesinde Gayrimenkul Değerleme Uzmanı “Bir gayrimenkulün, gayrimenkul projesinin veya bir gayrimenkule bağlı hak ve faydaların değerlemesini yapacak gayrimenkul değerleme şirketleri tarafından tam zamanlı istihdam edilen veya değerleme şirketleri ile tam zamanlı istihdam edilmeksizin, sözleşme imzalamak suretiyle değerleme hizmeti veren, Kurulun lisanslamaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde asgari 4 yıllık üniversite mezunu, gayrimenkul değerlemesi alanında en az 3 yıl tecrübesi olan ve kendilerine Gayrimenkul Değerleme Uzmanlığı Lisansı verilen kişiler” olarak, Konut Değerleme Uzmanı ise “Sermaye Piyasası Mevzuatı’nın gerektirdiği hallerde, konut değerlemesi yapan ve değerleme şirketlerinde tam zamanlı istihdam edilen veya değerleme şirketleri ile tam zamanlı istihdam edilmeksizin, sözleşme imzalamak suretiyle konut değerlemesi hizmeti veren Kurulun lisanslamaya ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde asgari 4 yıllık üniversite mezunu, gayrimenkul değerlemesi alanında en az 1 yıl tecrübesi olan ve kendilerine Konut Değerleme Uzmanlığı Lisansı verilen kişiler” olarak tanımlanmıştır. Tanımlarda geçen 3 yıllık ve 1 yıllık tecrübe koşulunun sağlanıp sağlanmadığı aşağıdaki seçenekler için belirtilen bilgi ve belgeler yoluyla tespit edilecektir.
GAYRİMENKUL DEĞERLEME UZMANLARI
A- Faaliyet konusu gayrimenkul olan bir şirkette tam zamanlı ve sigortalı olarak ortak veya çalışan sıfatıyla çalışarak değerleme uzmanlığı faaliyetinde bulunulmuş ise;
1) Çalışılan veya ortağı olunan şirketin esas sözleşmesinde şirket faaliyet konusunun en az 3 yıl süreyle gayrimenkul değerlemesi olduğunu gösterir Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi,
2) Gayrimenkul değerleme faaliyetini en az 3 yıl süreyle yaptığını gösterir, işe başlama/ayrılış tarihleri (gün/ay/yıl) ile şirkette aldığı görevlere ilişkin şirket yetkililerince imzalanmış açıklayıcı yazı,
3) Şirket faaliyet konusunun en az 3 yıldır gayrimenkul değerlemesi olduğunu gösterir vergi levhası,
4) Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) Sigortalı İşe Giriş Bildirgesi Formu (şirketten ayrılmış olunması halinde ayrıca SGK Sigortalı İşten Ayrılış Bildirgesi Formu) ile aranan mesleki tecrübe süresi boyunca sigortalı olduğunu gösteren yıllar itibarıyla SGK Hizmet Dökümü,
5) Adayın istenen mesleki tecrübe süresi içinde çalıştığı şirket/şirketler bünyesinde hazırladığı değerleme raporlarının yıllar itibarıyla listesi,
6) Adayın bizzat kendisi tarafından sigortalı olduğu şirkette hazırladığı ve adayın isim ve imzasının açıkça yer aldığı, ilk rapor tarihi ile son rapor tarihi arasında en az 3 yıl olan, her yıldan en az bir örnek olmak üzere en az 3 adet değerleme raporu örneği ile ibraz edilen raporlara ilişkin olarak şirket tarafından değerleme yapılan kişi ve kurumlara kesilen fatura örnekleri.
B- Değerleme faaliyeti tam zamanlı çalışmak suretiyle serbest meslek erbabı olarak yerine getirilmiş ise;
1) Faaliyet konusunun en az 3 yıldır gayrimenkul değerlemesi olduğunu gösterir vergi levhası,
2) Aranan mesleki tecrübe süresi boyunca sigortalı olduğunu gösteren yıllar itibarıyla SGK Hizmet Dökümü,
3) Adayın istenen mesleki tecrübe süresi içinde hazırladığı değerleme raporlarının yıllar itibarıyla listesi,
4) Adayın bizzat kendisi tarafından hazırlanan ve adayın isim ve imzası ile değerleme konusu gayrimenkulün değerinin açıkça yer aldığı, ilk rapor tarihi ile son rapor tarihi arasında en az 3 yıl olan, her yıldan en az 1 örnek olmak üzere en az 3 adet değerleme raporu örneği ile ibraz edilen raporlara ilişkin olarak değerleme yapılan kişi ve kurumlara kesilen serbest meslek makbuzu örnekleri.
C- Bankalarda değerleme uzmanlığı alanında çalışılmış ise;
1) Bankada çalıştığı birimin görev tanımları arasında gayrimenkul değerleme yetkisinin bulunduğunu gösterir banka genelgesi veya personel görev tanımını gösterir yazı,
2) Değerleme faaliyetini en az 3 yıl süreyle yaptığını gösterir, çalıştığı süre ile aldığı göreve ilişkin yetkililerce imzalanmış açıklayıcı yazı,
3) Aranan mesleki tecrübe süresi boyunca sigortalı olduğunu gösteren yıllar itibarıyla SGK Hizmet Dökümü veya özel emeklilik sandığı üyelik belgesi,
4) Aday tarafından hazırlanan değerleme raporlarının listesi,
5) Adayın bizzat kendisi tarafından hazırlanan ve adayın isim ve imzası ile değerleme konusu gayrimenkulün değerinin açıkça yer aldığı, ilk rapor tarihi ile son rapor tarihi arasında en az 3 yıl olan, her yıldan en az 1 örnek olmak üzere en az 3 adet değerleme raporu örneği.
Ç- Kamu kurum ve kuruluşlarında değerleme faaliyeti alanında çalışılmış ise;
1) Kurumun veya birimin faaliyet konusunun gayrimenkul ile ilgili olduğunun Kanun, Yönetmelik, Tebliğ, Genelge veya personel görev tanımlarıyla belirlenmiş olduğunu gösterir belgeler,
2) Çalışma süresi içinde icra edilen faaliyete ilişkin ilgili birim amirinin yazısı,
3) Çalışılan kurumu ve birimleri gösterir ayrıntılı görev unvanlarının yer aldığı hizmet çizelgesi veya belgesi,
4) Adayın istenen mesleki tecrübe süresi içinde çalıştığı kurum/kuruluşlar bünyesinde hazırladığı değerleme raporlarının yıllar itibarıyla listesi,
5) Adayın bizzat kendisi tarafından hazırlanan ve adayın isim ve imzası ile değerleme konusu gayrimenkulün değerinin açıkça yer aldığı, ilk rapor tarihi ile son rapor tarihi arasında en az 3 yıl olan, her yıldan en az 1 örnek olmak üzere en az 3 adet değerleme raporu.
D- Üniversitelerde gayrimenkul değerlemesi ile ilgili alanda öğretim üyesi/görevlisi olarak çalışılmış ise;
1) Üniversitelerde gayrimenkul değerlemesini içeren derslerin en az 6 dönem verildiğinin belgelenmesi,
2) Üniversitede öğretim üyesi/görevlisi olarak görev alındığına dair sosyal güvenlik belgesi.
E- Mahkemelere gayrimenkul değerlemesi konusunda bilirkişi olarak rapor hazırlanması halinde ise;
1) Mesleki tecrübenin gayrimenkul ile ilgili alanlarda olduğunun belgelenmesi,
2) Adayın bizzat kendisi tarafından hazırlanan ve adayın isim ve imzası ile değerleme konusu gayrimenkulün değerinin açıkça yer aldığı, ilk rapor tarihi ile son rapor tarihi arasında en az 3 yıl olan, her yıldan en az 1 örnek olmak üzere en az 3 adet bilirkişi raporu örneği.
KONUT DEĞERLEME UZMANLARI
Konut Değerleme Uzmanları için de yukarıdaki bentlerde sayılan hususlar geçerlidir. Ancak, söz konusu bentlerde 3 yıl olarak yer alan süreler 1 yıl olarak uygulanacaktır. Ayrıca en az 1 yıllık süreden 2 adet gayrimenkul değerleme raporu örneği talep edilecektir. (D-1) bendinde aranan en az 6 dönem ise, en az 3 dönem olarak aranacaktır.
ORTAK DÜZENLEMELER
Değerleme uzmanlığı faaliyetini yurt dışında icra eden adaylardan da çalıştığı kurumun niteliğine bağlı olarak yukarıda belirtilen belgeler aranacaktır.
Mahkemelere hazırlanan bilirkişi raporları yukarıda (E) bendi dışındaki bentlerde de değerleme raporu olarak kabul edilecektir. Makine değerleme raporları, makinelerin bir gayrimenkulün bütünleyici parçası veya eklentisi niteliğinde olması durumunda ve bu hususun raporda açıkça belirtilmesi kaydıyla değerleme raporu olarak kabul edilecektir. Değer tespiti içermesi kaydıyla yatırım projeleri teknik değerlendirme raporları değerleme raporu olarak kabul edilecektir. Herhangi bir gayrimenkulün, gayrimenkule dayalı hak ve yararların, makinelerin rayiç değerini içermeyen raporlar ile hak ediş raporları, teknik şartname raporları ve muhtelif malzemelerin fiyat tespit tutanakları değerleme raporu olarak kabul edilmeyecektir.
Mülga (Kurul Karar Organı’nın 18.04.2019 tarih ve 23/532 sayılı Kararı) *
* Kurul Karar Organı’nın 18.04.2019 tarih ve 23/532 sayılı Kararı'nın ilk halinde mevcut olan"Yukarıdaki bentler uyarınca 3 yıllık tecrübe şartını tevsik eden rapor sunamadığı veya diğer şartları taşımadığı için başvurusu kabul edilmeyen adaylar, Sermaye Piyasası Lisanslama Sicil ve Eğitim Kuruluşu A.Ş. tarafından düzenlenecek ve içeriği Kurulca onaylanacak mesleki uygulamalı eğitim programına katılmaları ve başarılı olmaları halinde tecrübe şartını sağlamış sayılacaklardır." hükmü Kurul Karar Organı’nın 18.04.2019 tarih ve 23/532 sayılı Kararı ile metinden çıkartılmıştır.
2. 14.08.2014 tarihli ve 29088 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sermaye Piyasasında Faaliyette Bulunanlar İçin Lisanslama ve Sicil Tutmaya İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğin (VII-128.7) yürürlüğe girmesi ile lisanslamaya ilişkin olarak aşağıda verilen Kurulumuz kararları yürürlükten kaldırılmıştır.
Tarih Sayı
18.01.2002 55/5
08.03.2002 303/13
23.05.2002 733/25
14.11.2002 1550/51
30.05.2003 634/28
09.07.2004 865/28
06.10.2004 1273/41
15.10.2004 1334/42
03.03.2005 256/8
13.02.2006 150/7
22.09.2006 1175/42
15.06.2007 664/23
10.10.2007 1041/36
20.03.2008 366/8
09.09.2009 798/28
02.09.2010 784/26
26.02.2014 189/6
3. Kurulun 17.07.2014 tarihli ve 22/735 sayılı kararı gereğince, sermaye piyasası katılımcılarının bilgilendirilmesi amacıyla, Kurulumuz tebliğlerinde sermaye piyasasında çeşitli unvan ve görevlerde çalışacak personel için çalışma koşulu olarak aranan tecrübe sürelerine ilişkin tablo aşağıda verilmektedir:
Tabloya ulaşmak için tıklayınız.
Kurulun i-SPK.128.8 (29.08.2014 tarihli ve 26/856 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/25 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
VII-128.1 sayılı Pay Tebliği’nin “Fon çıkışı gerektirmeyen sermaye azaltımı” başlıklı 19’uncu maddesinin birinci fıkrası uyarınca Şirket paylarının Borsada nominal değerinin altında işlem görüp görmediğinin tespitinde, sermaye azaltım kararının kamuya açıklandığı tarihten önceki 30 gün içerisinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların ortalamasının esas alınmasına karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.48.5 (23.09.2014 tarih ve 28/928 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/27 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Aşağıda metni yer alan Kurul’un i-SPK.48.5 (23.09.2014 tarih ve 28/928 s.k.) Sayılı İlke Kararı, III-48.1b sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ’in 17.01.2017 tarih ve 29951 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmesi ile birlikte yürürlükten kaldırılmıştır.
Gayrimenkul yatırım ortaklıklarının, sermayesine %100 oranında iştirak ettikleri bağlı ortaklıklarının portföylerinde yer alan gayrimenkul yatırımlarının finansmanı amacıyla, gayrimenkul yatırım ortaklığı portföyündeki varlıklar üzerinde ipotek, rehin ve diğer sınırlı ayni haklar tesis ettirebilmesine ve söz konusu bağlı ortaklıkları lehine teminat ve kefalet verebilmesine, ancak, söz konusu işlemlerin II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine tabi olduğu hususunun hatırlatılmasına karar verilmiştir.
Kurulun 30.10.2014 tarih ve 31/1043 sayılı kararı (2014/30 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Payları borsada işlem gören yatırım ortaklıklarının, Kurulumuzun II-17.1 sayılı Kurumsal Yönetim Tebliği’nin 11’inci maddesinde yer alan yatırımcı ilişkileri bölümünün oluşturulmasına veya bu birimin görevlerini yerine getirmek üzere çeşitli birimlerin belirlenmesine, bu bölümün ortaklık genel müdürü veya genel müdür yardımcısına ya da muadili diğer idari sorumluluğu bulunan yöneticilerden birine doğrudan bağlı olarak çalışmasına, ortaklık nezdinde ilgili hüküm kapsamında bir yönetici ile asgari bir personel istihdam edilmesine ve anılan yöneticide aranan şartlara ilişkin düzenlemelere en geç 31.12.2014 tarihine kadar uyum sağlamaları gerekmekte olup, belirtilen tarihe kadar uyum sağlamayan ortaklıklar ve yöneticileri hakkında sermaye piyasası mevzuatı kapsamında işlem tesis edilebileceği hususunun kamuoyuna duyurulmasına karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.101.1 (30.10.2014 tarihli ve 31/1080 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/30 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
[Kurulun 19.09.2019 tarihli ve 52/1218 sayılı Kararı ile yürürlükten kaldırılmıştır.]
ABC Düzenlemesi olarak bilinen, Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören payların işlem esaslarının farklılaştırılmasına yönelik Kurulumuz düzenlemelerinin 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ikincil mevzuatın yürürlüğe girmesi, Borsa İstanbul’da işlem gören payların işlem esaslarının yeni mevzuat, yeni pazarlar ve son yıllarda halka açılmış olan şirketler dikkate alınarak gözden geçirilmesi sonucunda;
A) Piyasa, platform veya pazar bakımından;
1) Borsa pay piyasasında işlem gören payların işlem esaslarının belirli özellikleri dikkate alınarak farklılaştırılması ve bunların sınıflandırılması amacıyla söz konusu payların A, B ve C olmak üzere üç farklı grupta izlenmesine,
2) (Değişik: i-SPK.101.1.a) (Değişik: i-SPK.101.1.b) Pay piyasası dışında kalan; Piyasa Öncesi İşlem Platformu (PÖİP) ve Yakın İzleme Pazarı’nda işlem gören payların genel olarak D Grubu adı altında izlenmesine ve söz konusu payların içinde bulunduğu piyasa, platform veya pazarın özellikleri dikkate alınarak farklı işlem esaslarına tabi tutulmasına,
B) Fiili Dolaşımdaki Pay (FDP) değeri bakımından, Borsa tarafından belirlenen değerleme dönemi itibarıyla FDP değerinin ortalaması;
1) 30 milyon TL ve üzerinde olan payların, A Grubuna dahil edilmesine,
2) 30 milyon TL’nin altında ancak 10 milyon TL ve üzerinde olan payların B Grubuna dahil edilmesine,
3) 10 milyon TL’nin altında olan payların C Grubuna dahil edilmesine,
C) Mevcut veya ilave kurallar bakımından;
1) A Grubu payların;
i) Sürekli müzayede işlem yöntemine tabi olmasına,
ii) Kredili alım, açığa satış, ödünç alma veya ödünç verme işlemlerine konu olabilmesine,
2) B Grubu payların;
i) Sürekli müzayede işlem yöntemine tabi olmasına,
ii) Kredili alım, açığa satış, ödünç alma veya ödünç verme işlemlerine konu olabilmesine,
iii) Belirli bir anda oluşabilecek açık takas pozisyonunun %100’ü oranında özkaynak bulundurma şartına tabi olmasına, buna göre bir müşterinin takası henüz gerçekleşmemiş işlemleri sonucunda, belirli bir anda B grubu paylarda oluşabilecek açık takas pozisyonunun asgari %100’ü oranında net varlığının bulunmasının zorunlu olmasına, ayrıca bu paylarda gerçekleştirilen işlemlerde hiçbir suretle ve yatırım kuruluşu yönetim kurulu kararı ile de olsa müşteri bazında veya genel olarak özkaynak oranlarının değiştirilememesine ve teminat alınmaksızın emir kabul edilememesine,
iv) Sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma veya ödünç verme işlemlerinde özkaynak oranının hesaplanmasında en çok %50’si oranında özkaynak olarak kabul edilebilmesine,
3) C Grubu payların;
i) Piyasa yapıcısı veya likidite sağlayıcısına sahip olması durumunda sürekli müzayede işlem yöntemine tabi olmasına,
ii) Piyasa yapıcısı veya likidite sağlayıcısına sahip olmaması durumunda tek fiyat işlem yöntemine tabi olmasına,
iii) Kredili alım işlemi veya açığa satışa konu olmamasına,
iv) Belirli bir anda oluşabilecek açık takas pozisyonunun %100’ü oranında özkaynak bulundurma şartına tabi olmasına, buna göre bir müşterinin takası henüz gerçekleşmemiş işlemleri sonucunda, belirli bir anda C grubu paylarda oluşabilecek açık takas pozisyonunun asgari %100’ü oranında net varlığının bulunmasının zorunlu olmasına, ayrıca bu paylarda gerçekleştirilen işlemlerde hiçbir suretle ve yatırım kuruluşu yönetim kurulu kararı ile de olsa müşteri bazında veya genel olarak özkaynak oranlarının değiştirilememesine ve teminat alınmaksızın emir kabul edilememesine,
v) Sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma veya ödünç verme işlemlerinde özkaynak olarak kabul edilmemesine,
4) (Mülga: i-SPK.101.1.a)
5) (Değişik: i-SPK.101.1.a) (Değişik: i-SPK.101.1.b) D Grubunda Piyasa Öncesi İşlem Platformuna (PÖİP) dahil olan payların;
i) Tek fiyat işlem yöntemine tabi olmasına,
ii) Kredili alım işlemi veya açığa satışa konu olmamasına,
iii) Belirli bir anda oluşabilecek açık takas pozisyonunun %100’ü oranında özkaynak bulundurma şartına tabi olmasına, buna göre bir müşterinin takası henüz gerçekleşmemiş işlemleri sonucunda, belirli bir anda D grubu paylarda oluşabilecek açık takas pozisyonunun asgari % 100’ü oranında net varlığının bulunmasının zorunlu olmasına, ayrıca bu paylarda gerçekleştirilen işlemlerde hiçbir suretle ve yatırım kuruluşu yönetim kurulu kararı ile de olsa müşteri bazında veya genel olarak özkaynak oranlarının değiştirilememesine ve teminat alınmaksızın emir kabul edilememesine,
iv) Sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma veya ödünç verme işlemlerinde özkaynak olarak kabul edilmemesine,
v) Brüt takas uygulamasına tabi olmasına,
6) (Değişik: i-SPK.101.1.a) D Grubunda Yakın İzleme Pazarına dahil olan payların;
i) Tek fiyat işlem yöntemine tabi olmasına,
ii) Kredili alım işlemi veya açığa satışa konu olmamasına,
iii) Belirli bir anda oluşabilecek açık takas pozisyonunun %100’ü oranında özkaynak bulundurma şartına tabi olmasına, buna göre bir müşterinin takası henüz gerçekleşmemiş işlemleri sonucunda, belirli bir anda D grubu paylarda oluşabilecek açık takas pozisyonunun asgari %100’ü oranında net varlığının bulunmasının zorunlu olmasına, ayrıca bu paylarda gerçekleştirilen işlemlerde hiçbir suretle ve yatırım kuruluşu yönetim kurulu kararı ile de olsa müşteri bazında veya genel olarak özkaynak oranlarının değiştirilememesine ve teminat alınmaksızın emir kabul edilememesine,
iv) Sermaye piyasası araçlarının kredili alım, açığa satış, ödünç alma veya ödünç verme işlemlerinde özkaynak olarak kabul edilmemesine,
Ç) (Değişik: i-SPK.101.1.a) (Değişik: i-SPK.101.1.b) Bu kapsamda; A, B, C ve D gruplarında yer alan paylara ilişkin sınıflandırma ve kuralların aşağıdaki tabloda özetlenen şekliyle kabul edilmesine,
D) Düzenleme kapsamındaki diğer hususlara ilişkin olarak;
1) Yukarıdaki kurallara ek olarak Borsa tarafından belirlenen değerleme dönemi içerisinde ve hesaplama yöntemi ile Borsa fiyatı pay başına net aktif değerinin 1,5 katı ve üzeri olan menkul kıymet yatırım ortaklıklarının B Grubu’na, Borsa fiyatı pay başına net aktif değerinin 2 katı ve üzeri olan menkul kıymet yatırım ortaklıklarının C grubuna dahil edilmesine,
2) Payların sınıflandırılması ve gruplar arası geçiş işlemlerinin belirlenecek değerleme dönemi ve veri seti üzerinden Borsa tarafından yapılmasına,
3) Borsa’ya ilk defa kote olan şirket paylarının grubu belirlenirken; halka arz edilen payların değerinin dikkate alınmasına ve söz konusu payların değerlendirme sonrası dahil oldukları grupların kurallarına göre işlem görmesine,
E) Söz konusu düzenlemenin 2 Ocak 2015 tarihi itibarıyla uygulamaya başlanmasına,
F) Kurulumuzun (1) 23.07.2010 tarihli ve 21/657 sayılı, (2) 23.09.2010 tarihli ve 28/821 sayılı Kararlarının 2 Ocak 2015 tarihi itibarıyla yürürlükten kaldırılmasına
karar verilmiştir.
[Yukarıda kayıtlı İlke Kararı; Kurulumuzun i-SPK.101.1.a (27.11.2015 tarihli ve 32/1527 s.k.) sayılı ilke kararı ile değiştirilmiştir. Söz konusu değişiklikler, karar metninde belirtilmiş, değişiklik yapan ilke kararı, ilgili yerine yerleştirilmiştir.]
[Yukarıda kayıtlı İlke Kararı; Kurulumuzun i-SPK.101.1.b (31.1.2019 tarihli ve 7/168 s.k.) sayılı ilke kararı ile değiştirilmiştir. Söz konusu değişiklikler, karar metninde belirtilmiş, değişiklik yapan ilke kararı, ilgili yerine yerleştirilmiştir.]
Kurulun i-SPK.128.9 (30.10.2014 tarihli ve 31/1059 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/30 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
23.07.2010 tarihli ve 21/655 sayılı Kurulumuz kararı ile 19.08.2010 tarihli ve 24/729 sayılı Kurulumuz kararında fiili dolaşımdaki pay oranı kavramı dışında tutulacak payları tanımlayan “Şirket sermayesinin %5 ve daha fazlasına sahip olan gerçek ve tüzel kişi ortakların sahip olduğu” ifadesinin, 2 Ocak 2015 tarihinde yürürlüğe girecek yeni ABC Düzenlemesi kapsamında yapılacak hesaplamalardan itibaren kullanılmak üzere “Şirket sermayesinin %10 ve daha fazlasına sahip olan gerçek ve tüzel kişi ortakların sahip olduğu” şeklinde değiştirilmesine karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK.128.10 (03.12.2014 tarih ve 34/1185 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/33 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Fon çıkışı gerektirmeyen sermaye azaltım başvurularının değerlendirilmesinde; Kurulumuzun VII-128.1 sayılı Pay Tebliği’nin 19’uncu maddesi birinci fıkrası uyarınca payların düzeltilmiş borsa fiyatının hesaplanmasında sermaye azaltım kararının kamuya açıklandığı tarihten önceki 30 gün içerisinde borsada oluşan ağırlıklı ortalama fiyatların ortalamasının esas alınmasına ve uygulamanın bu şekilde yönlendirilmesine karar verilmiştir.
Kurulun i-SPK. 23.2 (16.12.2014 tarih ve 35/1207 s.k.) sayılı ilke kararı (2014/34 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Türk Ticaret Kanunu’nun 155 nci maddesinin birinci fıkrasında öngörülen şartlara uyan kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemlerinde, Kurulumuzun II-23.2 sayılı “Birleşme ve Bölünme Tebliği”nin 8’inci maddesinin ikinci fıkrasında sayılan belgelerin kamuya açıklanmasına ilişkin 30 günlük sürenin uygulanmamasına ve uygulamanın bu şekilde yönlendirilmesine karar verilmiştir.
Kurulun 16.12.2014 tarih ve 35/1256 sayılı kararı (2014/34 sayılı SPK Haftalık Bülteni’nde yayımlanmıştır.)
Aracı kurum ve bankaların faaliyet izinlerinin 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn) ve ikincil mevzuat çerçevesinde yenilenmesine ilişkin süreç kapsamında;
A) Aracı kurumların ve bankaların mevcut yetki belgelerinin mülga 2499 sayılı SPKn ve Seri:V, No:46 sayılı “Aracılık Faaliyetleri ve Aracı Kuruluşlara İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca verilmiş olduğu dikkate alınarak, III-39.1 sayılı “Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ”in (Yatırım Kuruluşları Tebliği) “Faaliyet izinlerinden kısmen feragat edilmesi” başlıklı 58 inci maddesinin ikinci fıkrasında yer alan “Faaliyet izninden kısmen feragat eden aracı kurumlar, iptale ilişkin Kurul kararını izleyen 2 yıl içinde ilgili faaliyet izni için Kurula yeniden başvuramaz” hükmünün 6362 sayılı SPKn çerçevesinde çıkarılmış olan Yatırım Kuruluşları Tebliği ve III-37.1 sayılı “Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ” (Yatırım Hizmetleri Tebliği) uyarınca verilecek olan yetki belgeleri için uygulanacağının açıklığa kavuşturulmasına,
B) Repo-ters repo yetki belgelerinin durumuna ilişkin olarak;
a) Mülga 2499 sayılı SPKn’da bir sermaye piyasası faaliyeti olarak tanımlanmış olan repo ve ters repo işlemlerinin, 6362 sayılı SPKn’nda yatırım hizmet ve faaliyetleri ile yan hizmetler kapsamında sayılmadığı dikkate alınarak, daha önce mülga 2499 sayılı SPKn uyarınca Kurulumuzdan alınmış olan tüm repo-ters repo yetki belgelerinin geçersiz sayılmasına,
b) Aracı kurumların repo ve ters repo işlemlerini yapmaya başlamadan önce Kurula bildirimde bulunması esasının benimsenmesine, mevcut durum itibariyle repo-ters repo yetki belgesine sahip olan aracı kurumların ise söz konusu bildirimi yapmış kabul edilmesine,
c) Bankaların repo ters repo işlemleri bakımından kendi özel mevzuatlarındaki hükümlere tabi olduklarının duyurulmasına,
d) Daha önce verilmiş repo-ters repo yetki belgelerinin aslının Kurula gönderilmesi ve ticaret sicilinden terkin edilmesi gerektiğinin yatırım kuruluşlarına duyurulmasına,
C) Mevcut faaliyet izinlerinin yeni mevzuat uyarınca yenilenmesine ilişkin geçiş sürecinin devam ettiği dikkate alınarak, Seri:V, No:34 sayılı “Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği”nin (Sermaye Yeterliliği Tebliği) 7 nci maddesinin asgari özsermaye tutarlarının yeniden değerleme oranına göre artırılmasına dair üçüncü fıkrasının 2015 yılı için uygulanmamasına,
D) Yatırım Hizmetleri ve Yatırım Kuruluşları Tebliğleri uyarınca kaldıraçlı alım satım işlemleri için ilave asgari özsermaye yükümlülükleri öngörülmediğinden Sermaye Yeterliliği Tebliği’nin 7 nci maddesinin ikinci fıkrasının uygulanmamasına
karar verilmiştir.